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*ST科迪涉嫌财务造假 保荐人中原证券旗下19家IPO公司或“躺枪”

来源:证券市场红周刊 2021-09-30 15:09:18

*ST科迪9月22日发布关于收到《行政处罚决定书》及《市场禁入决定书》的公告,董事长被罚90万元且10年不得进入证券市场,公司拟被罚60万元。原因是2016年至2018年,其分别虚增收入3.36亿元、2.10亿元、2.97亿元,虚增利润1.18亿元、6864.13万元、1.13亿元,同时,在未经审批下向大股东科迪集团转出数十亿元资金,且提供违规担保十余笔。

作为保荐机构,前有华龙证券与海通证券未能勤勉尽责,执业质量不高终遭“反噬”,而其保荐的IPO公司要么被中止,要么处于“中止”的路上。而经历与海通证券相似的中原证券也出现了一些危险信号。

*ST科迪于2015年6月在主板首发上市,随后,2016年12月,其实施定向增发,募集资金3.89亿元,其首发与增发的保荐机构均为中原证券。据《证券发行上市保荐业务管理办法》,在主板首发上市、发行新股的持续督导期为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度,故中原证券的持续督导期为2015年6月至2017年末,由此看来,*ST科迪财务造假发生期与中原证券持续督导期存在重合。

2018年4月,中原证券在*ST科迪首发及定向增发持续督导总结报告中强调,*ST科迪的信息披露内容真实、准确,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏等,如今看来,这一表述显然与*ST科迪实际情况不相符,中原证券是否做到勤勉尽责有待商榷。

据上文所述,海通证券因在持续督导中未能勤勉尽责而遭立案调查,中原证券是否会步其后尘,是值得担忧的。

另据统计,截至当前,中原证券承接的IPO保荐项目中尚未发行的公司共19家,其中12家处于辅导备案阶段,在主板、创业板排队上市的公司则分别为1家、6家,这些公司IPO进程同样也存在受“牵连”的可能。

具体全文已发表于76期《红周刊》封面文章《IPO保荐“暗雷”》,作者丁爽、刘杰 。更多精彩内容可通过「证券市场红周刊」公众号进行阅览。

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