普华永道发布《2021年中国银行业回顾与展望》。报告显示，2021年面对复杂多变的国内外环境，中国经济保持稳定增长，实现“十四五”良好开局。

银行业盈利水平较上年明显反弹，重点领域风险持续得到控制，资产质量总体有所改善，资本充足率普遍上升，对实体经济的支持力度进一步加大。

值得注意的是，受调控影响，房地产贷款规模增速放缓。2021年房地产业贷款增长率放缓至2.6%。在各类零售贷款中，住房按揭贷款占比仍高达60%以上，但受到房地产贷款集中度管理等政策影响，规模占比逐年压缩。

上市银行总体盈利回升，信贷投放聚焦实体经济

宏观层面来看，2021年，中国经济同比增长8.1%，国内生产总值（GDP）总量超过114万亿元。年末广义货币（M2）和社会融资规模存 量同比分别增长9.0%和10.3%，较2020年10.1%和13.3%的增速略有放缓。

监管机构持续控制重点领域金融风险，银行业持续加强信贷风险管控并加大风险处置力度，资产质量总体有所改善。

上市银行总体盈利回升，信贷投放聚焦实体经济，资本充足率普遍上升。

44家上市银行净利增长至1.83万亿元

2021年上市银行整体营收增长，净利润增速回暖。44家上市银行的整体净利润同比增长13.06%至1.83万亿元。

六家大型商业银行实现净利润1.29万亿，同比增长11.43%，拨备前利润同比增长5.37%。八家股份制商业银行实现净利润3,974.01亿元，同比增长17.53%。城农商行实现净利润 1,424.46亿元，同比增长 16.11%。

普华永道中国金融行业合伙人谢莹在研讨会上表示：“2021年上市银行净利润增速强劲反弹，整体净利润实现‘双位数’增长，一是由于信用资产减值损失计提同比下降，二是非利息收入的增加。净利润增速提升，使得上市银行整体平均总资产收益率 ROA 较 2020 年均稳中有增，加权平均净资产收益率 ROE 较 2020 年保持平稳。”

其中，大型商业银行、股份制商业银行 和城农商行的ROA分别上升0.02、0.06和0.28个百分点；大型商业银行、股份制商业银行和 城农商行的ROE分别上升0.54、0.28和0.03个百分点。

2021年，上市银行的总资产达到215万亿元，增长8%，较2020年10%的增速有所放缓。从结构上看，金融投资占比和去年基本持平，余额较上年增长4.34万亿。2021年央行两次降低存款准备金率，共释放长期资金约2.2万亿元，现金及存放央行占总资产比例持续走低。贷款仍是最主要的资产，占总资产比例进一步提升。

44家上市银行整体不良率、逾期率双降

截至2021年末，44家上市银行不良贷款余额为1.7万亿元，较2020年末增加1.14%；不良率1.36%，下降0.14个百分点，逾期率1.36%，下降0.09个百分点。这主要由于上市银行不断提升风险资产的管理能力，继续保持不良贷款清收力度，多渠道处置风险资产。

具体来看，大型商业银行不良贷款余额 1.16万亿元，较2020年末增长1.43%，不良率下降0.13个百分点；逾期贷款余额较2020年减少3.29%，逾期率下降0.17个百分点。

股份制商业银行不良贷款余额3,495亿元，较2020年末减少0.87%；不良率略降0.14个百分点，逾期贷款额较2020年增加11.36%，逾期率微升0.03个百分点。

城农商行不良贷款余额1,722亿元, 较2020年末增加3.45%；不良率下降0.18个百分点。同时，逾期贷款额较2020年增加26.91%，逾期率上升 0.21个百分点。逾期率上升主要由于在疫情影 响下，零售贷款发生逾期。

2021年，上市银行的资本充足率总体表现平稳。大型商业银行得益于利润增速强劲及各类资本工具常态发行，资本充足率普遍上升。股份制商业银行和城农商行资本充足率表现分化。其中，股份制商业银行6家上升，2家下降；城农商行21家上升，9家下降。资本充足率下降主要是由于资本净额增速小于风险加权资产增速导致。

房地产贷款规模增速放缓

住房按揭贷款规模占比逐年压缩

2021年末，44家上市银行贷款总额为125万亿元，比2020年末增加近12万亿元；贷款结构呈现差异化特征。

大型商业银行持续发挥大行作用，积极支持国家重大战略、重要项目落地，服务实体经济，其公司贷款占比较2020年进一步增加至55%；股份制商业银行和城农商行零售类贷款占比逐年提高，这主要与它们近年来聚焦于零售转型、进行差异化经营布局相关。

对公贷款方面，受调控影响，房地产贷款规模增速放缓。2021年房地产业贷款增长率放缓至2.6%。其中，大型商业银行增长7.84%，股份制商业银行下降4.25%，城农商行下降0.29%。

普华永道中国金融业合伙人杨尚圆表示，从资产质量来看，房地产贷款不良率在2021年出现了阶段性上升，主要是去年房地产企业面临收缩与融资困难的情况有所影响，预计今年房地产企业压力仍然存在，该领域风险有进一步步入的压力。

“尽管对于银行而言，传统意义上的大型房地产企业在过去是优质客户，国有大行对大型房地产企业一直有不少的授信和用信规模，都是整体风险相对较为分散，房地产贷款规模站贷款规模比例相对较小。”

同时，杨尚圆表示，股份制银行业相对分化，部分优质银行在一两年前已经在授信方面对房地产企业相对谨慎，也有银行慢慢退出房地产业务或是减少大盘规模。

而在零售贷款方面，城农商行贷款余额增速最高，超过17%，大型商业银行和股份制商业银行分别增长12%和11%。在各类零售贷款中，住房按揭贷款占比仍高达60%以上，但受到房地产贷款集中度管理等政策影响，规模占比逐年压缩。

普华永道中国金融业主管合伙人张立钧在研讨会上表示：“2021年中国经济保持稳步增长的势头，上市银行总体盈利回升，金融对实体经济支持力度保持稳固。2022年以来，全球新冠疫情持续演变，国际地缘局势变动引发金融市场波动。国内经济发展面临需求收缩、供给冲击、预期转弱三重压力。银行业需做好逆周期调节和结构性管理，以灵活的方式积极应对不确定性。”